Fradrag for virksomhedens udgifter

Som virksomhedsejer har du mulighed for at få skatte -og momsfradrag for de udgifter, der er nødvendige for at generere indtægter i din virksomhed. Disse udgifter kan trækkes fra i virksomhedens årsregnskab og reducere den skattepligtige indkomst.

Det er vigtigt, at alle fradragsberettigede udgifter kan dokumenteres korrekt. For at få fradrag skal du kunne fremvise kvitteringer, fakturaer eller andre bilag, der understøtter udgifternes forbindelse til virksomhedens drift. I denne artikel gennemgår vi de udgifter, der typisk er fradragsberettigede for virksomheder, og vi forklarer, hvordan du korrekt kan bogføre og dokumentere disse udgifter for at sikre, at du får de rette fradrag.

Hvad kan jeg få fradrag for?

Som virksomhedsejer kan du få fradrag for udgifter, der har direkte relation til driften af din virksomhed. Her er nogle af de mest almindelige udgifter, du kan få fradrag for:

• Vareindkøb
• Inventar og maskiner
• Udgifter til revisor og advokater
• Telefon- og internetudgifter
• El og varme
• Almindelig vedligeholdelse og reparation af lokaler
• Udgifter til forsikringer af forskellig art
• Huslejeomkostninger for leje af kontorlokaler
• Lønomkostninger

Det er vigtigt at bemærke, at private udgifter ikke kan trækkes fra i virksomhedens regnskab. Private udgifter refererer til de ting, du køber gennem virksomheden, men kun bruger privat. Hvis en udgift både er erhvervsmæssig og privat, kan du kun fratrække den erhvervsmæssige del. For eksempel, hvis du køber en telefon gennem firmaet, men bruger den 30% af tiden privat, kan du kun trække 70% af omkostningen fra, da telefonen bruges 70% af tiden til erhvervsmæssige formål.

Hvordan får jeg fradrag?

For at sikre, at du får fradrag for de udgifter, du har i din virksomhed, er det vigtigt, at du korrekt registrerer og trækker dem fra som udgifter i dit årsregnskab. De fradragsberettigede udgifter vil herefter blive trukket fra virksomhedens overskud eller underskud og dermed reducere den skattepligtige indkomst. Herudover kan du også opnå momsfradrag for nogle udgifter.

Det er vigtigt, at du opbevarer dokumentation for alle udgifter, herunder fakturaer og kvitteringer, så du kan bevise, at de er erhvervsmæssige og dermed fradragsberettigede. Disse oplysninger indberettes gennem dit oplysningsskema, hvor du angiver både dine indtægter og fradragsberettigede udgifter.

For at simplificere processen for fradrag, kan et regnskabsprogram være en stor hjælp. Et regnskabsprogram gør det lettere at holde styr på transaktioner, opbevare bilag og kan automatisk beregne fradragene. Ved at bruge et regnskabsprogram kan du sikre, at dine udgifter bliver korrekt bogført, og at du ikke overser nogen fradrag.

Få fradrag med tilbagevirkende kraft

I mange tilfælde kan du få fradrag for fradrag med tilbagevirkende kraft. Det betyder at du ofte kan få fradrag for omkostninger i forbindelse med din virksomhed, men som er foretaget op til 6 måneder før din virksomhed reelt var officiel med CVR-nummer. Dette kan omfatte udgifter som f.eks. varelager, udgifter til hjemmeside, eller andre nødvendige omkostninger relateret til virksomhedens etablering.

Det er vigtigt at være opmærksom på, at jo tættere disse udgifter er på virksomhedens opstart, desto større er sandsynligheden for, at de kan godkendes som fradragsberettigede. For eksempel kan udgifter, der er afholdt kort tid før din virksomheds registrering, lettere relateres direkte til virksomhedens opstart og drift, hvilket øger muligheden for fradrag. Herudover er det ikke alle udgifter som er berettiget til fradrag med tilbagevirkende kraft. Du kan blandt andet ikke få fradrag for rådgivning såsom revisor- eller advokatbistand, eller for udgifter til markedsundersøgelser, da disse ikke anses for at være direkte nødvendige for opstarten af virksomheden.

Fradrag for reklameaktiviteter og repræsentationsudgifter

Som virksomhedsejer kan du fratrække alle udgifter til reklame og markedsføring i virksomhedens regnskab. Det omfatter blandt andet udgifter til annoncering på sociale medier, busreklamer eller andre former for markedsføring, der har til formål at fremme dit brand og øge din omsætning. Udgifter, der direkte fremmer virksomhedens synlighed og kundegrundlag, er generelt fradragsberettigede.

Derudover kan du få fradrag for repræsentationsudgifter. Det vil sige udgifter, der er afholdt for at opbygge eller fastholde forretningsforbindelser. I denne forbindelse kan du trække 25% af de samlede repræsentationsudgifter fra i regnskabet. Eksempler på repræsentation omfatter:

• Måltider og restaurantbesøg
• Gaver til kunder eller samarbejdspartnere
• Drikkevarer i forbindelse med virksomhedsarrangement
• Udgifter til fejring af jubilæer, fødselsdage, firmarejser og udflugter

For at sikre, at disse udgifter bliver korrekt fratrukket, er det vigtigt, at du gemmer alle bilag og dokumenterer anledningen til den enkelte udgift. Det kan være en god idé at notere formålet med repræsentationen og, hvis muligt, den forretningsmæssige relation, som udgiften relaterer sig til. Dette vil hjælpe med at undgå tvivl ved en eventuel revision.

Få fradrag for lokaler og inventar i din private bolig

For at få fradrag for lokaler og inventar i din private bolig, skal du opfylde specifikke krav. Det er afgørende, at de pågældende lokaler kun benyttes erhvervsmæssigt og ikke til privat brug. Det betyder, at du ikke kan trække udgifter fra for rum, der er indrettet til erhverv, men som også kan bruges til privat aktivitet. For eksempel vil et værelse, der er indrettet som kontor, ikke kunne fratrækkes, hvis det også bruges privat, selvom det primært bruges til arbejde. For at kunne få fradrag skal rummet udelukkende anvendes til virksomhedens aktiviteter. Der kan stilles strenge krav til dokumentationen af, at rummet kun bruges erhvervsmæssigt. Det betyder, at du f.eks. ikke kan fratrække udgifter til inventar eller andre indretningselementer, der bruges i lokalet, hvis de også har en privat funktion.

Eksempler på udgifter, der kan fratrækkes, omfatter kontorudstyr, møbler og eventuelle direkte driftsomkostninger, såsom el og varme, som kan henføres til det erhvervsmæssige brug af hjemmekontoret. For at sikre korrekt fradrag er det vigtigt, at du har grundig dokumentation for, hvordan og i hvilket omfang lokalet anvendes erhvervsmæssigt. Det kan være en god idé at søge professionel rådgivning, da kravene er meget strenge i denne forbindelse.